Die Schweiz überrascht viele Arbeitgeber bei ihrer ersten Einstellung, da es keinen einheitlichen nationalen Mindestlohn gibt. Der Mindestlohn variiert je nach Kanton. In vielen Branchen hängt er zudem von einem Branchentarifvertrag ab. Diese Kombination kann die Lohnbuchhaltung dazu zwingen, zu raten, was Risiken mit sich bringt.
Die Zahlung von Löhnen unterhalb des gesetzlichen Mindestlohns kann Nachzahlungen und Geldstrafen nach sich ziehen. In manchen Fällen sind Ausschluss von öffentlichen Ausschreibungen möglich. Wenn Sie die Lohnabrechnung für ein Schweizer Team übernehmen, benötigen Sie eine einfache Möglichkeit, den korrekten Mindestlohn für jeden Mitarbeiter zu ermitteln, bevor die erste Lohnabrechnung versendet wird.
In diesem Leitfaden erfahren Sie, wie die Mindestlohnregelungen in den einzelnen Kantonen funktionieren, wie sich branchenspezifische Vorschriften darauf auswirken, wie man die Mindeststundenlöhne für Vollzeit- und Teilzeitbeschäftigte umrechnet und was bei einer Anpassung der Sätze in der Lohnabrechnung zu ändern ist.
Überblick über den Schweizer Mindestlohn und kantonale Unterschiede
Seit 2026 gibt es in der Schweiz keinen landesweiten Mindestlohn. Einige Kantone haben jedoch eigene Mindestlohnvorschriften erlassen. Die lohnrechtlichen Verpflichtungen richten sich stets nach dem Ort, an dem der Arbeitnehmer tatsächlich arbeitet, und nicht nach dem Sitz oder der Rechnungsadresse Ihres Unternehmens.
Beispielsweise unterliegt ein in Basel-Stadt ansässiger Bauträger den Vorschriften von Basel-Stadt, auch wenn sich der Hauptsitz in einem anderen Kanton oder im Ausland befindet.
Zu den Kantonen mit eigenen Mindestlohnvorschriften und geltenden öffentlichen Tarifen gehören:
Hier sind einige Punkte, die Sie bezüglich der kantonalen Steuersätze beachten sollten.
- Genf passt den Stundensatz jährlich auf der Grundlage des Lebenshaltungskostenindexes an . Für das Jahr 2026 beträgt der Satz 24,59 CHF.
- Das Tessin hat ein stufenweises Modell eingeführt. Die Sätze wurden über mehrere Jahre hinweg angehoben und liegen nun innerhalb des angegebenen Bereichs. Informieren Sie sich in den kantonalen Leitlinien über den aktuellen Wert, den Sie in Ihrem System verwenden müssen.
- Zum Zeitpunkt der Erstellung dieses Artikels gibt es im Kanton Zürich keinen kantonsweiten Mindestlohn. Durch städtische Vorschriften für das öffentliche Beschaffungswesen oder Branchenvereinbarungen können jedoch für bestimmte Arbeitnehmer Mindestlöhne festgelegt werden.
Branchenspezifische Mindestlohnregelungen in der Schweiz
In vielen Branchen der Schweiz kommt ein Gesamtarbeitsvertrag zum Einsatz. Ein GAV ist ein Vertrag zwischen Arbeitgeberverbänden und Gewerkschaften, der einheitliche Arbeitsbedingungen für eine Branche festlegt.
Darin werden häufig Mindestlöhne, Arbeitszeiten, Feiertage und Zulagen festgelegt. Wenn der Bundesrat einen GAV für „allgemeinverbindlich“ erklärt, müssen sich alle Arbeitgeber in dieser Branche daran halten, nicht nur diejenigen, die den unterzeichnenden Verbänden angehören.
Dies ist für die Lohnabrechnung von Bedeutung, da ein Gesamtarbeitsvertrag den Mindestlohn deutlich über das kantonale Mindestlohnniveau anheben kann. Er kann zudem die Lohnskala in Stufen unterteilen, die an die Berufsgruppe, den Ausbildungsabschluss, die Berufserfahrung und die Region geknüpft sind. Einige Gesamtarbeitsverträge legen niedrigere Löhne für Auszubildende sowie unterschiedliche Regelungen für Praktikanten im Rahmen einer formalen Ausbildung fest.
Zu den wichtigsten Branchen mit verbindlichen Mindestlöhnen gehören:
- Bauhauptgewerbe. Einer der strengsten Rechtsrahmen. Die Tariflöhne variieren je nach Funktion, Qualifikationsniveau und Betriebszugehörigkeit. Wetterzulagen, Reisezeitregelungen und saisonale Arbeitszeitmodelle beeinflussen die Abrechnungsdaten.
- Gastgewerbe und Gastronomie (L-GAV). Die Mindestlöhne richten sich nach der Tätigkeit (Service, Küche, Hauswirtschaft), der Berufserfahrung und dem abgeschlossenen Ausbildungsabschluss.
- Einzelhandel und Handel. In mehreren Teilbranchen gelten Tarifverträge, die Mindestlöhne festlegen, die über dem kantonalen Niveau liegen, wobei für qualifiziertes Personal und Auszubildende unterschiedliche Tarife gelten.
- Reinigungs- und Hausmeisterdienste. Festgelegte Mindeststundensätze mit Nacht- und Sonntagszuschlägen. Die Fahrzeit zwischen den Standorten kann unter bestimmten Voraussetzungen vergütet werden.
- Sicherheit. Mindestlöhne nach Funktion und Qualifikationsstufe, zuzüglich Zuschläge für Nacht-, Sonntags- und Feiertagsarbeit.
- Zeitarbeit. Der Tarifvertrag für Zeitarbeit legt Grundlöhne und Zulagen fest, sobald eine Mindestbeschäftigungsdauer erreicht ist, sowie Regelungen für das 13. Monatsgehalt und das Urlaubsgeld.
Der Mindestlohn ist oft der Grundlohn vor Zulagen. Nacht-, Sonntags- und Feiertagszuschläge kommen noch hinzu.
Die Gehaltsstufen sind an Qualifikationsnachweise oder die Berufserfahrung gekoppelt. Die Personalabteilung muss nachverfolgen, wann ein Mitarbeiter in die nächste Stufe aufsteigt, damit der neue Mindestlohn ab diesem Monat gilt.
Auch ohne kantonales Gesetz kann ein Branchen-GAV einen verbindlichen Mindestlohn für Arbeitnehmer festlegen.
Mindestlohn für Vollzeit- und Teilzeitbeschäftigte
Die Mindestlöhne in der Schweiz werden fast immer auf Stundenbasis festgelegt. Dies sorgt für eine einfache Lohnabrechnung bei allen Vertragsarten. Für Teilzeit- und Vollzeitbeschäftigte gilt derselbe Mindestlohn. Es gibt keinen niedrigeren Satz für Teilzeitarbeit.
Vollzeitäquivalent
Wenn Ihre internen Gehaltsstufen auf Monatsbasis berechnet werden, rechnen Sie den Mindeststundenlohn in einen monatlichen Zielwert um. Multiplizieren Sie den Stundenlohn mit der Anzahl der bezahlten Wochenstunden und anschließend mit der durchschnittlichen Anzahl der Wochen pro Monat. Viele Arbeitgeber in der Schweiz gehen von 42 Wochenstunden und 4,333 Wochen pro Monat aus. In manchen Arbeitsverträgen werden 40 oder 41 Stunden zugrunde gelegt. Verwenden Sie die genauen Stundenangaben aus dem jeweiligen Arbeitsvertrag.
Beispielumrechnungen für eine 42-Stunden-Woche:
- Grundlohn in Genf: 24,32 CHF pro Stunde
- Wochenbasis: 24,32 × 42 = 1.021,44 CHF
- Monatlicher Grundbetrag: 1.021,44 × 4,333 ≈ 4.425 CHF
Hiermit wird der monatliche Mindestbruttogrundbetrag vor etwaigen Zulagen festgelegt.
Teilzeit- und Stundenkräfte
Die Art des Arbeitsvertrags hat keinen Einfluss auf den Mindestlohn. Der Stundenlohn gilt für jede geleistete Arbeitsstunde. Stundenlohnempfänger erhalten für jede erfasste Stunde den Mindestlohn. Führen Sie genaue Arbeitszeitaufzeichnungen, einschließlich des Arbeitsdatums und des Kantons, in dem die Arbeit geleistet wurde, insbesondere bei mobilen Tätigkeiten.
Abrufarbeit
Zahlen Sie für jede geleistete Arbeitsstunde den gesetzlichen Mindeststundenlohn. Auch wenn im Vertrag variable Arbeitszeiten festgelegt sind, sollte in Ihrer Personalakte dennoch ein Referenzarbeitsaufwand oder eine Methode zur Festlegung der Arbeitsstunden definiert sein. Bewahren Sie schriftliche Bestätigungen über die festgelegten und die tatsächlich geleisteten Arbeitsstunden auf.
In vielen Branchen ist zusätzlich zum Stundenlohn ein anteiliges Urlaubsgeld vorgeschrieben. Im Gastgewerbe und in der Zeitarbeitsbranche ist dies üblich, und der genaue Prozentsatz ist im GAV festgelegt.
Praktikanten, Studenten und Auszubildende
Auszubildende im Rahmen eines formellen Schweizer Berufsbildungsprogramms erhalten eine Ausbildunglohn, nicht den kantonalen Mindestlohn. Für Praktikanten, die an eine formale Ausbildung gebunden sind, können in einigen Kantonen oder in Gesamtarbeitsverträgen (GAV) besondere Regelungen gelten. Praktikanten, die als reguläre Mitarbeiter ohne formellen Ausbildungsplan eingestellt werden, müssen denselben Mindestlohn erhalten wie alle anderen Mitarbeiter.
Wie sich Änderungen des Mindestlohns auf die Lohnabrechnung in der Schweiz auswirken
Die kantonalen Mindestlöhne sind an die Lebenshaltungskosten gekoppelt und werden in festgelegten Abständen angepasst, häufig zum 1. Januar. Viele Gesamtarbeitsverträge (GAV) werden alle zwei bis fünf Jahre neu verhandelt. Neue Sätze können auch unterjährig festgelegt werden, sobald die Parteien den Vertrag unterzeichnet haben und der Bundesrat den neuen Text für allgemeinverbindlich erklärt hat.
Was bedeutet das für die Lohnabrechnung? Ein neuer Mindestlohn legt ab dem Datum des Inkrafttretens eine neue Untergrenze fest. Wenn der Stundenlohn-Mindestbetrag steigt, erhöhen sich die Arbeitgeberkosten über das Grundgehalt hinaus aufgrund von AHV/AVS, ALV, Pensionsschwellenwerten und Unfallversicherungsprämien. Die Lohnbuchhaltung muss die Änderungen im Auge behalten, um Unterzahlungen im ersten Monat nach einer Änderung zu vermeiden:
- Überprüfen Sie alle betroffenen Stellen – erstellen Sie Berichte nach Kanton und GAV-Geltungsbereich. Sortieren Sie diese nach dem aktuellen Stundengrundlohn und kennzeichnen Sie alle Mitarbeiter, deren Lohn nahe am neuen Mindestlohn liegt, einschließlich Leiharbeitnehmer mit EoR-Verträgen und Mitarbeiter mit schwankender Arbeitsbelastung.
- Lohnbuchhaltungssystem aktualisieren – Grundstundenlöhne anpassen oder eine Regel festlegen, um Eingaben unterhalb des Mindestlohns zu verhindern. Warnmeldungen für alle manuellen Lohnbuchungen hinzufügen, die unter dem Mindestlohn liegen.
- Überprüfen Sie die Arbeitsverträge – Falls in einem Vertrag ein Gehalt angegeben ist, das unter dem neuen Mindestlohn liegt, erstellen Sie einen Nachtrag. Oft reicht ein kurzes, unterschriebenes Schreiben zur Gehaltserhöhung aus.
- Beobachten Sie die Verengung der Gehaltsspannen – Eine Anhebung des gesetzlichen Mindestlohns kann dazu führen, dass Einstiegspositionen an die Gehaltsspanne von mittleren Positionen heranrücken. Stimmen Sie sich mit der Personal- und der Finanzabteilung ab, um die interne Gerechtigkeit zu wahren, und lassen Sie das Budget vor dem Monat der Änderung bestätigen.
Dokumentieren Sie die Änderungen stets. Wirtschaftsprüfer und Arbeitsinspektoren möchten sehen, wie und wann Sie den neuen Lohnsatz angewendet haben. Bewahren Sie eine Kopie des kantonalen Rundschreibens oder der GAV-Mitteilung, die Liste der betroffenen Arbeitnehmer sowie Nachweise über die neuen Lohnsätze auf.
Automatische Einhaltung des Schweizer Mindestlohns durch Numeriq
Die Überwachung einer Mischung aus kantonalen Gesetzen, Branchenvereinbarungen, CPI-Indexierung und Änderungen der Gesamtarbeitsverträge (GAV) zur Jahresmitte ist für jedes interne Lohnbuchhaltungsteam eine große Herausforderung. Tarife ändern sich, Funktionen wandeln sich, und grenzüberschreitende Strukturen werfen jeden Monat neue Fragen auf. Schon ein kleiner Fehler kann zu Streitigkeiten und Nachberechnungen führen. Die meisten Fehler in der Lohnabrechnung treten unserer Erfahrung nach im Januar oder unmittelbar nach einer Aktualisierung der GAV auf.
Numeriq löst dieses Problem für Sie. Unser Schweizer Lohnbuchhaltungsservice überwacht kontinuierlich die kantonalen Mindestlöhne und die Branchen-GAVs. Jeder Mitarbeiter in Ihrem Konto wird einem Arbeitskanton und, falls zutreffend, einem Branchen-GAV zugeordnet.
Wenn sich ein Tarif ändert, werden Ihre Gehaltsabrechnungs-Einstellungen vor dem nächsten Stichtag aktualisiert, und unser Team klärt mit Ihnen alle erforderlichen Vertragsänderungen ab.
